Vše pro účetní

Archiv

Řešení k otázce č.235

Plátce DPH vystavuje dne 11.1.2016 daňový doklad ve formě platebního kalendáře jinému plátci, který obsahuje rozpis dvanácti měsíčních plateb v úhrnné výši 12.000 Kč včetně DPH /měsíčně 1.000 Kč/. V kontrolním hlášení se tento vystavený daňový doklad objeví v sekci….

a/ A.2.

b/ A.5.

c/ A.4.

Správná odpověď: -c/ S ohledem na pokyny k vyplnění kontrolního hlášení ve znění roku 2016 činí úhrnná hodnota na dokladu /platebního kalendáře/ částku vyšší než 10.000 Kč včetně DPH. Tím pádem je povinností plátce jej umístit do sekce A.4. navzdory faktu, že měsíčně bude činit částka včetně DPH pouhý jeden tisíc korun včetně daně.

Kategorie: